《商业银行大额风险暴露管理办法》核心要点解读

法规概述

《商业银行大额风险暴露管理办法》由中国银保监会于2018年4月发布，自2018年7月1日起施行。该办法旨在规范商业银行大额风险暴露管理，防范客户集中度风险。

官方来源：中国银保监会官方网站《商业银行大额风险暴露管理办法》全文

大额风险暴露监管要求

一、大额风险暴露定义（第二条）

法规条文：大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

风险暴露类型：

• 表内资产：贷款、投资、同业资产等
• 表外项目：担保、承诺、衍生工具等
• 交易账簿和银行账簿中的头寸

二、单一客户集中度（第十四条）

法规条文：商业银行对单一非同业客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

监管要求：

• 单一非同业客户风险暴露 / 一级资本净额 ≤ 15%
• 单一同业客户风险暴露 / 一级资本净额 ≤ 25%

三、集团客户集中度（第十五条）

法规条文：商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

关联客户认定：

• 存在控制关系的客户
• 存在重大影响关系的客户
• 同受某一第三方控制的客户
• 其他可能导致风险传染的客户

四、系统重要性银行附加要求（第十六条）

法规条文：全球系统重要性银行对单一非同业客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

风险暴露计算方法

一、表内资产风险暴露（第三章）

计算方法：

• 贷款：账面价值扣除减值准备
• 债券投资：公允价值或摊余成本
• 同业资产：账面价值
• 其他资产：按照监管规定计算

二、表外项目风险暴露（第四章）

信用转换系数：

• 贷款承诺：20%-100%（根据期限和条件）
• 担保和保函：100%
• 衍生工具：按照现期风险暴露法或标准法计算

三、合格风险缓释（第五章）

风险缓释工具：

• 合格抵质押品：现金、国债、金融债等
• 合格保证人：主权实体、银行、高信用评级企业
• 净额结算协议：符合条件的衍生品交易净额结算

大额风险暴露管理要求

一、治理架构（第二章）

管理要求：

• 董事会承担大额风险暴露管理的最终责任
• 高级管理层负责制定大额风险暴露管理制度和流程
• 设立专门部门或岗位负责大额风险暴露日常管理

二、管理制度（第六章）

制度要求：

• 建立大额风险暴露识别、计量、监测和控制制度
• 制定客户集中度风险管理政策
• 建立大额风险暴露报告制度
• 建立大额风险暴露信息系统

三、监测和报告（第七章）

监测要求：

• 定期监测大额风险暴露情况
• 及时报告超限额情况
• 向银保监会报送大额风险暴露报表

参考资料

• 中国银保监会：《商业银行大额风险暴露管理办法》全文
• 巴塞尔银行监管委员会：《计量和控制大额风险暴露的监管框架》
• 中国银保监会：商业银行大额风险暴露统计数据